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小黎老师

职称： 中级会计师

2020-04-16 18:19

1、A000000《企业基础信息表》：按照企业实际情况填写就可以了。

2、A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》：这是最后用来计算所得税的表格，其他表格的数据最后都会统合在这里。

3、A105000《纳税调整项目明细表》：这里就是前文中说过的关于不合税局标准的项目需要自行填写利润调整的地方。

4、A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》：这里照实填写就好，一般税务处理和会计处理不会有很大出入，一般不用调。

5、A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》：这里涉及资产折旧摊销。值得注意的是这里隐藏着一个税收优惠！若你企业购入单价在500万元以下的设备、器具，符合《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》的要求，可以享受一次性税前扣除的，在这里调整哦~

6、A106000《企业所得税弥补亏损明细表》：就是填写亏损弥补情况的。

7、A107040《减免所得税优惠明细表》：小型微利企业享受的所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴所得税的优惠，是在这里填的。

小黎老师 解答

2020-04-16 18:20

这几个表要勾选，没有就不填。没有工会可以不交，税务局催了就跟税务局申请说人少

倒带 追问

2020-04-16 18:21

那工会经费需要调到那个职工薪酬调整表里吗，需要单独从管理费用调出来吗

倒带 追问

2020-04-16 18:24

老师，工会经费实际去年已经缴纳了，工会经费一直做到管理费用的，要不要从管理费用调到职工薪酬里

小黎老师 解答

2020-04-16 19:02

你好，工会经费不用调的

倒带 追问

2020-04-17 15:38

小规模免增营业外收入需要单独再勾选什么101010表吗

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对，年底做的就是汇算清缴
2022-03-10 10:29:38
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