请老师问厂房租金怎么计提？计提分录怎么写呢？（发票是5%的专票）

风筝遇上风 追问

2020-04-16 17:13

不太明白呢老师，计提的时候是借”预付账款 贷银行“？好像跟这两个科目没有沾边的呀

答疑苏老师 解答

2020-04-16 17:16

你好 你们是收到发票，没付款吗？

风筝遇上风 追问

2020-04-16 17:22

是的，偶尔会先拿发票后面两三个月一起付款的

答疑苏老师 解答

2020-04-16 17:27

你好  那就 借 管理费用  贷 应付账款就可以了

风筝遇上风 追问

2020-04-16 17:29

我的疑问点在于中间有那个进项税，如果光借管理费用的话就好像不对了

答疑苏老师 解答

2020-04-16 17:38

你好 取得专票的话 就是 借 管理费用  应交税费-应交增值税-进项税额  贷  应付账款

风筝遇上风 追问

2020-04-16 17:59

如果是在发票和付款都还没有的情况下计提呢，老师

答疑苏老师 解答

2020-04-16 18:38

你好 那就是 借 管理费用  贷应付账款-暂估