老师，我想问下，我们跟对方购买一箱水金额是100，然后对方按100给我开的发票，但是我们之间存在协议，给我优惠20,我实际付款80,这个协议是否可以作为原始凭证入账，税务局是否承认这个协议呢

阮^O^℡鸢 追问

2020-04-16 15:50

那我抵扣进项税额按100的抵扣还是按80的抵扣呢

阮^O^℡鸢 追问

2020-04-16 15:51

我开发票需要在发票上标注什么字样吗？

郭老师 解答

2020-04-16 15:53

抵扣100
营业外收入20
实际抵扣80

阮^O^℡鸢 追问

2020-04-17 07:25

老师，如果当时我们按100抵扣的，也是按100记账，然后往来就会长期挂帐那个20，如果20最后我作为坏账处理了，所涉及的进项税是不是也需要转出来

阮^O^℡鸢 追问

2020-04-17 07:25

老师，如果当时我们按100抵扣的，也是按100记账，然后往来就会长期挂帐那个20，如果20最后我作为坏账处理了，所涉及的进项税是不是也需要转出来

郭老师 解答

2020-04-17 07:33

税不用转出来的、

阮^O^℡鸢 追问

2020-04-17 07:34

那我坏账的分录怎么做呢

郭老师 解答

2020-04-17 07:35

你不是坏账
借应付帐款贷营业外收入

阮^O^℡鸢 追问

2020-04-17 07:36

这个不涉及到任何税务的问题，对吗，

阮^O^℡鸢 追问

2020-04-17 07:41

老师挂帐多长时间可以转营业外

郭老师 解答

2020-04-17 07:51

一般确认不支付了就可以转的

阮^O^℡鸢 追问

2020-04-17 07:52

需要付什么证据来证明这个支付不了吗

郭老师 解答

2020-04-17 07:56

摘要写清楚xx业务不支付就可以了

阮^O^℡鸢 追问

2020-04-17 07:57

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-04-17 07:58

不用客气的，