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meizi老师

职称： 中级会计师

2020-04-16 15:13

你好    公司是一般纳税人还是小规模 之前是否有抵扣增值税

独在异香为一客 追问

2020-04-16 18:07

一般规模

独在异香为一客 追问

2020-04-16 18:07

购入固定资产的进项税额已经抵扣了 应该没有简易的情况了吧

meizi老师 解答

2020-04-16 18:11

你好 那你就要按13%来交纳增值税。 借固定资产清理15000  累计折旧 25000贷固定资产 40000   你做分录 借银行存款  30000 贷固定资产清理30000除以1.13     应交税费-应交增值税   30000除以1.13 *13%   然后结转固定资产清理到资产处置损益

独在异香为一客 追问

2020-04-16 18:17

就是说卖价的不含税金额与固定资产净值的差记入营业外支出或者营业外收入里面吗？我看网上有说卖价低于固定资产原值的不征增值税有这一项吗

meizi老师 解答

2020-04-16 18:23

你好  你是变卖 需要计入资产处置损益科目 ；  不是计入营业外收支 。

独在异香为一客 追问

2020-04-16 18:28

好的 老师 那填单到报表的哪一项呢

meizi老师 解答

2020-04-16 18:30

你好  按13%这个去申报，这个填写附表1中第一行，你这个可以去开专票13%或者是普通发票也可以

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相关问题讨论
你好 公司是一般纳税人还是小规模 之前是否有抵扣增值税
2020-04-16 15:13:23
你好  1、固定资产清理，会计分录为： 　　借：固定资产清理 　　　　累计折旧 　　　 　　　　贷：固定资产——设备名称 　　2、处置固定资产时： 　　借：银行存款 　　　　贷：固定资产清理 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 　　3、若处置产生利得： 　　借：固定资产清理 　　　　贷：营业外收入——非流动性资产处置利得（或资产处置损益科目） 　　若处置实现损失： 　　借：营业外支出——非流动性资产处置损失（或资产处置损益科目） 　　　　贷：固定资产清理
2022-05-12 13:40:40
同学，你好 不是，固定资产净值=原值—折旧
2024-07-13 14:54:06
你好你折旧折了多少了？
2024-03-21 09:55:59
根据您的描述，是这样的
2018-03-29 16:26:44
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