公司车辆卖给个人，原值4万，净值1.5万，卖了3万，按多少确认不开票收入？

独在异香为一客 追问

2020-04-16 18:07

一般规模

独在异香为一客 追问

2020-04-16 18:07

购入固定资产的进项税额已经抵扣了 应该没有简易的情况了吧

meizi老师 解答

2020-04-16 18:11

你好 那你就要按13%来交纳增值税。 借固定资产清理15000  累计折旧 25000贷固定资产 40000   你做分录 借银行存款  30000 贷固定资产清理30000除以1.13     应交税费-应交增值税   30000除以1.13 *13%   然后结转固定资产清理到资产处置损益

独在异香为一客 追问

2020-04-16 18:17

就是说卖价的不含税金额与固定资产净值的差记入营业外支出或者营业外收入里面吗？我看网上有说卖价低于固定资产原值的不征增值税有这一项吗

meizi老师 解答

2020-04-16 18:23

你好  你是变卖 需要计入资产处置损益科目 ；  不是计入营业外收支 。

独在异香为一客 追问

2020-04-16 18:28

好的 老师 那填单到报表的哪一项呢

meizi老师 解答

2020-04-16 18:30

你好  按13%这个去申报，这个填写附表1中第一行，你这个可以去开专票13%或者是普通发票也可以