老师好！我们公司是去年三月底执照下来。小规模纳税人。七月份正常季报税。请问汇算清缴企业所得税申报表填全年季度平均值。这个资产总额是年末余额吗？还有这里的全年季度是公司存续的3个季度还是一年4个季度？

步翠平 追问

2020-04-16 14:58

有

郭老师 解答

2020-04-16 14:59

第三季度的季度出和季度末分别是七月漠河，九月末第四季度的分别是九月末和12月末，
他两个的平均相加再除以二就可以。

步翠平 追问

2020-04-16 15:20

老师，您说的我反应不过来，不会算，你看我的思路对不对，四季度末的资产总额（三个季度的资产合计数）除以三个季度，得数就是平均值，对吗，老师？

郭老师 解答

2020-04-16 15:29

你好，有业务的时间是在几月份最早的？

步翠平 追问

2020-04-16 15:31

五月份

郭老师 解答

2020-04-16 15:37

（（五月末加六月份）/2加（6月加9月）/2加（九月加12月）/2）/3