老师小规模纳税人企业所得税申报表怎么填？

你好，1. 小规模企业所得税申报表怎么填写

所得税征收方式有查账征收和核定征收方式。企业所得税征收方式是由单位主管税务局审定的。因此，申报前应先向税务机关问清楚属于哪种征收方式，确定所得税征收方式后，再填写所得税度申报表。

2. 查账征收的小规模企业所得税申报表怎么填写

小规模纳税人企业所得税A类报，每行具体填写如下：

首先纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。营业收入填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。营业成本填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)。利润总额填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。应纳所得税额填报计算出的当期应纳所得税额。减免所得税额填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。实际已预缴的所得税额填报累计已预缴的企业所得税税额，

应补(退)所得税额填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。

上一纳税年度应纳税所得额填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。本月(季)应纳所得税所得额”：填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。本月(季)确定预缴的所得税额填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)应缴纳所得税额。

3. 核定征收的小规模企业所得税申报表怎么填写

核定征收有几类:按收入核定、按成本核定、按经费换算，目前我国绝大部分城市税务机关采用的方式都是按收入核定：所以只需销售收入(全年累计销售额)的数据就可填列B类报表,计算工式为:(1栏)收入总额*(2栏)应税所得率=(3栏)应纳税所得额*(11栏)适用税率=(12栏)应纳所得税额-(14栏)已预缴所得税额=(15栏)应补所得税额