老师 请问我们公司2018年的企业所得税申报错了 因为做账时少做了0.08的收入，导致企业所得税和增值税申报不符，专管员要更正申报，更正申报时如何填呢。

*左耳* 追问

2020-04-16 13:25

更正申报年报

郭老师 解答

2020-04-16 13:27

纳税调整明细表收入其他里面增加0.08。

*左耳* 追问

2020-04-16 13:27

老师  为什么是其他里面呢

郭老师 解答

2020-04-16 13:30

你填写别的都需要你填写明细表
你少填写了在其他里面就可以

*左耳* 追问

2020-04-16 13:30

哦哦  好的  谢谢老师

*左耳* 追问

2020-04-16 13:31

老师  我2019年的也做错了，是收入多做了300左右，因为保险退费被我做错了   要怎么弄呢

郭老师 解答

2020-04-16 13:34

这个月红冲，然后你汇算清缴收入调减就行。

*左耳* 追问

2020-04-16 13:44

这个月红冲

郭老师 解答

2020-04-16 13:47

借应收账款负数贷以前年度损益调整负数应交税费负数。

郭老师 解答

2020-04-16 13:47

借利润分配贷以前年度损益调整。

*左耳* 追问

2020-04-16 15:30

老师  为什么是应收账款

郭老师 解答

2020-04-16 15:32

你把钱退回去，借应收账款贷银行存款就可以
应收账款只是一个过渡的。

*左耳* 追问

2020-04-16 15:34

后面呢  如何充平呢

郭老师 解答

2020-04-16 15:39

你们多做了收入
钱多了吗
多的话退回去。