你好老师，我们公司的无票收入为什么还是按照3个点来缴纳呀，数据填写上去，直接不会跳成1个点。

香儿 追问

2020-04-16 11:42

为什么要填写减免表呀，我这个月就是要缴纳税款了。

maize老师 解答

2020-04-16 11:46

不是享受上面这个就忽略我上面回复，
国家税务总局
关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告国家税务总局公告2020年第5号


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为统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展工作，支持个体工商户复工复业，贯彻落实相关税收政策，现就有关税收征收管理事项公告如下：
 
一、增值税小规模纳税人取得应税销售收入，纳税义务发生时间在2020年2月底以前，适用3%征收率征收增值税的，按照3%征收率开具增值税发票；纳税义务发生时间在2020年3月1日至5月31日，适用减按1%征收率征收增值税的，按照1%征收率开具增值税发票。
 
二、增值税小规模纳税人按照《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（2020年第13号，以下简称“13号公告”）有关规定，减按1%征收率征收增值税的，按下列公式计算销售额：
 
销售额=含税销售额/（1+1%）
 
三、增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，按照13号公告有关规定，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次；减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。
 
《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏“不含税销售额”计算公式调整为：第8栏=第7栏÷（1+征收率)。
 
四、增值税小规模纳税人取得应税销售收入，纳税义务发生时间在2020年2月底以前，已按3%征收率开具增值税发票，发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的，按照3%征收率开具红字发票；开票有误需要重新开具的，应按照3%征收率开具红字发票，再重新开具正确的蓝字发票。
 
五、自2020年3月1日至5月31日，对湖北省境内的个体工商户、个人独资企业和合伙企业，代开货物运输服务增值税发票时，暂不预征个人所得税；对其他地区的上述纳税人统一按代开发票金额的0.5%预征个人所得税。
 
六、已放弃适用出口退（免）税政策未满36个月的纳税人，在出口货物劳务的增值税税率或出口退税率发生变化后，可以向主管税务机关声明，对其自发生变化之日起的全部出口货物劳务，恢复适用出口退（免）税政策。
 
出口货物劳务的增值税税率或出口退税率在本公告施行之日前发生变化的，已放弃适用出口退（免）税政策的纳税人，无论是否已恢复退（免）税，均可以向主管税务机关声明，对其自2019年4月1日起的全部出口货物劳务，恢复适用出口退（免）税政策。
 
符合上述规定的纳税人，可在增值税税率或出口退税率发生变化之日起［自2019年4月1日起恢复适用出口退（免）税政策的，自本公告施行之日起］的任意增值税纳税申报期内，按照现行规定申报出口退（免）税，同时一并提交《恢复适用出口退（免）税政策声明》（详见附件）。
 
七、本公告自2020年3月1日起施行。

maize老师 解答

2020-04-16 11:47

你超过30万，所以才需要交了，第3栏不填写，只填写1行，

香儿 追问

2020-04-16 11:56

3栏是刚刚你们内部的老师交我的，呜呜...

maize老师 解答

2020-04-16 12:03

开普通发票才填写 3 ，你无票收入不填写，

香儿 追问

2020-04-16 12:03

我一哈试试看看

maize老师 解答

2020-04-16 12:08

我先回复别的学员了

香儿 追问

2020-04-16 12:40

你好老师，按照你的要求填写了，但是税率还是百分之3为什么

maize老师 解答

2020-04-16 12:46

你截图，你申报表截图

香儿 追问

2020-04-16 12:50

你看看嘛，还是百分之三

maize老师 解答

2020-04-16 12:58

这个不含税金额*2%填写减免表，2,3,4和主表16栏

香儿 追问

2020-04-16 13:03

什么意思呀老师看不懂你说的

香儿 追问

2020-04-16 13:04

为什么要拿不含税金额*2%

maize老师 解答

2020-04-16 13:09

http://beijing.chinatax.gov.cn/bjswjwz/xxgk/tzgg/202003/t20200320_449671.html•小规模纳税人3%减按1%征收申报表填写案例.doc

maize老师 解答

2020-04-16 13:09

上面文件我发了，你去看文件，这个是申报案例，你去看，

maize老师 解答

2020-04-16 13:10

一、增值税小规模纳税人取得应税销售收入，纳税义务发生时间在2020年2月底以前，适用3%征收率征收增值税的，按照3%征收率开具增值税发票；纳税义务发生时间在2020年3月1日至5月31日，适用减按1%征收率征收增值税的，按照1%征收率开具增值税发票。三、增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，按照13号公告有关规定，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次；减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

maize老师 解答

2020-04-16 13:10

这个是填写2% 依据，你看说明，

香儿 追问

2020-04-16 13:25

老师你看看对不对

maize老师 解答

2020-04-16 13:30

是的，是这样，是的，是的，

香儿 追问

2020-04-16 13:31

感谢老师，谢谢老师

maize老师 解答

2020-04-16 13:39

好的，我先回复别的学员了