老师，请问2月未退款的社保，作冲抵的话，我如果作 营业外收入，那会不会增加利润，增加税负？ 我是这样做充抵分录是这样：借 管理费～社保 （本月应缴） 其他应收款～代扣代缴个人社保 贷：营业外收入（本月实际冲抵额） 银行存款（差额）

老师，请问2月未退款的社保，作冲抵的话，我如果作 营业外收入，那会不会增加利润，增加税负？ 我是这样做充抵分录是这样：借 管理费～社保 （本月应缴） 其他应收款～代扣代缴个人社保 贷：营业外收入（本月实际冲抵额） 银行存款（差额）

答： 这个的话，记入营业外收入，就可以了。 本身做过管理费用，收回或者抵减，记入营业外收入。对所得税的话，不影响的哦

老师，公司为非员工代扣代缴社保公积金，借其他应收款待银行存款，收到钱时反向，次年做社保基数申报时，有没有影响哪？

答： 这个原则是也是需要做社保基数申报，这个你申报就算你们员工了，这个挂靠社保是违法的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，6月份发的1月份工资，凭证银行存款没有做错，就是银行发的时候没把个人代扣代缴的社保扣下。现在7月份调整，交回现金，借，库存现金 贷，其他应收款_社保 是这样处理吗？还是咋弄

答： 借应付职工薪酬贷其他应收款 借现金贷应付职工薪酬