老师好，小规模企业1-3月账上的增值税销项税额与增值税纳税申报表的税额不一致怎么处理？不一致的原因是账上1.2月的税率是3%，3月是1%，但是由于1-3月销售额合计不超过30万，所以适用于小微企业免税，申报表1-3月是按3%算的。

Emily 追问

2020-04-16 08:36

账上3月1%是价税分离结转的，申报表是按3%，怎么处理才能两边一致呢？

佟老师 解答

2020-04-16 09:08

没法是一致的，这块会有出入的

Emily 追问

2020-04-16 10:51

那账上增值税与申报表之间的差额不用做任何处理是吗

佟老师 解答

2020-04-16 10:54

是的，就这几个月的特殊处理