老师异地项目预交所得税，会计报表利润表上的利润已经扣除了当月预交的金额，那汇算清缴还需把预交的所得税填上吗？

一地金 追问

2020-04-15 16:38

但是会计利润 是已经都减过一次了，清缴还要再减吗？

宋生老师 解答

2020-04-15 16:40

你好！没明白你意思，实际上汇算清缴就是重新算一遍。然后跟之前实际缴纳的金额比较。

一地金 追问

2020-04-15 16:42

我们是建筑行业 异地项目会交增值税和所得税，当月缴纳时做计提和缴纳的分录，所得税费用就会增加，利润表当中就会减去费用，那汇算清缴还需再填写预交的所得税吗？

宋生老师 解答

2020-04-15 16:45

你好！汇算的时候，主表不是有一项就是已预交金额吗？这个金额就包括了，你平时去外地交的，和本地季度预交的。

一地金 追问

2020-04-15 17:10

汇算就不需要再填已预交的所得税吗？

宋生老师 解答

2020-04-15 17:11

你好！要填了。你汇算的时候，要填入已经预交过的，才能确认是不是要补税

一地金 追问

2020-04-15 17:13

老师这种预交所得税 季报申报的时候需要填吗？

宋生老师 解答

2020-04-15 17:14

你好！是的，也是要填的。