汇缴清缴的已预交的所得税和12月份利润表的所得税费用是否一致？

sister 追问

2019-04-23 09:31

我这里明显差很多，汇算清缴系统显示的金额是2万多，但是我的利润表的所得税费用只有1万多

maize老师 解答

2019-04-23 09:33

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
剩下不足补这个分录就可以

sister 追问

2019-04-23 09:37

这个分录我知道，我就想知道为什么不一致？是因为我一月份交了上年第四季度的所得税造成的吗？

sister 追问

2019-04-23 09:37

我所得税没计提，只是交的时候才写分录

maize老师 解答

2019-04-23 09:38

不一定，你那个计提的时候就知道你们哪些都调增么，汇算清缴还需要纳税调增调减

sister 追问

2019-04-23 09:49

还有我今天一月份缴纳所得税税款的时候，直接是进所得税费用，没有通过以前年度损益

maize老师 解答

2019-04-23 09:50

汇算清缴的所得税需要通过以前年度损益调整，你冲回重新做

sister 追问

2019-04-23 09:53

我不是说的所得税汇缴的税款
我是说2019年1月份缴纳的2018年第四季度的所得税税款

maize老师 解答

2019-04-23 09:54

你在2018年12月没有计提么，没有计提就做上面那个分录是一样，需要在12月计提才可以直接再做借应交税费贷银行，没有计提就需要按上面做

sister 追问

2019-04-23 09:55

没计提

sister 追问

2019-04-23 09:56

直接是借所得税费用，贷银行存款

maize老师 解答

2019-04-23 10:20

不是需要按上面做你冲回你做按上面分录做