请问老师，小规模企业，开票咨询费，1季度产生的成本，4月份成本发票才开出来，这个1季度可以先把成本做了吗？

22中级取证12班 追问

2020-04-15 15:58

那直接按有发票那样直接做账吗？

郭老师 解答

2020-04-15 16:01

你好，可以的，如果是专票，不能考虑税。

22中级取证12班 追问

2020-04-15 16:03

好的，明白，再请教下小规模企业，成本无法开票，这个还能做成本的账吗

郭老师 解答

2020-04-15 16:06

可以做账，但是不可以税前扣除。

22中级取证12班 追问

2020-04-15 16:07

不可以税前扣除的意思是不可以抵减企业所得税吗？

郭老师 解答

2020-04-15 16:08

对的，不可以抵扣所得税，汇算清缴的时候调整。