你好，我想问下，比如公司第一季度的企业所得税为10万元，是不是在3月做账时得先计提借：所得税10万贷：应交税金—应交所得税10万。我司是季度申报企业所得税的，是不是4月申报第一季度企业所得税时申报表的数所得税也应该是10万，即账上计提和申报表申报的所得税数额应该是一致的

纯真的悟空 追问

2020-04-15 13:34

就是也可以3月不计提，4月实际交了多少就只做在4月的账中，借所得税贷应交所得税  然后借应交所得税  贷银行

maize老师 解答

2020-04-15 13:43

是的，你说是对的，是的

纯真的悟空 追问

2020-04-15 15:27

你好，请问这种情况3月计提所得税是不是规范点，但是如果4月实际交的所得税不是这个数，就4月补计提所得税或者冲减所得税吗，是不是这样，你觉得怎么样操作规范点，是3月计提所得税，然后4月根据实际交的补计提或冲减，还是说3月不计提，直接4月计提并缴纳所得税，哪种规范好一点

maize老师 解答

2020-04-15 15:32

是的，规范是3月计提这个，不过你这个不跨年，你4月计提可以，要是跨年12月需要先计提，