企业所得税年报没有发票的支出调增在哪个表格填写？

小白一枚 追问

2020-04-15 15:02

请问老师，计算应纳税所得额时需不需要减除全部研发费用？之后的研发费用加计扣除又是怎么扣减的呢？

邹老师 解答

2020-04-15 15:13

你好，按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的175%在税前摊销

小白一枚 追问

2020-04-15 15:53

还未形成无形资产只能扣除75%的意思吗？

邹老师 解答

2020-04-15 15:55

你好，还未形成无形资产是加计扣除75%的意思，比如发生费用100，可以按175的金额在企业所得税税前扣除

小白一枚 追问

2020-04-15 16:11

那为什么我填了研发费用加计扣除在A100000表格中并没有减除研发费用，只减了加计扣除部分?

邹老师 解答

2020-04-15 16:14

你好，能把你填写的情况发个图片过来吗？

小白一枚 追问

2020-04-15 16:22

第一张是A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 后面两张没截到的行数都是0

邹老师 解答

2020-04-15 16:27

你好，这个表格已经加计扣除了75%啊

小白一枚 追问

2020-04-15 16:43

比如发生费用100元不是扣除175吗？这个数知只是75啊

邹老师 解答

2020-04-15 16:45

你好，你发生的费用已经计入期间费用了，那加计扣除的部分就只有75%的的

小白一枚 追问

2020-04-15 17:17

我明白了，谢谢老师

小白一枚 追问

2020-04-15 17:19

之前的好像没有计入期间费用，年底可以一直转入吗？

邹老师 解答

2020-04-15 17:19

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢