老师，一般纳税人月末需要计提的具体科目有哪些？谢谢

yanly_xie 追问

2020-04-15 11:52

老师，这个月我有440的税控盘减免、是这样做表吗

朴老师 解答

2020-04-15 11:59

嗯，是的，表格这样做就行

yanly_xie 追问

2020-04-15 14:16

老师，这比分录要怎么做、谢谢

朴老师 解答

2020-04-15 14:26

金税盘和报税盘的账务处理：
购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时），
  借：管理费用
    贷：银行存款/现金
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用

yanly_xie 追问

2020-04-15 14:32

不是、是我这个表格的分录怎么做

朴老师 解答

2020-04-15 14:41

 借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用