计提附加税的时候，税金及附加下面有很多科目，我小规模纳税人计提的时候选哪个科目做借方啊？

涵乔MM 追问

2020-04-15 10:55

计提的城建税和教育费附加

立红老师 解答

2020-04-15 10:57

你好，选择最下面有个城建税，还有个教育费附加，就是说借方有两科目。

涵乔MM 追问

2020-04-15 10:57

能不能选择销售收入税金及附加，或者其他收入税金和附加

立红老师 解答

2020-04-15 10:57

你好，选择最下面有个城建税，还有个教育费附加，就是说借方有两科目。

涵乔MM 追问

2020-04-15 10:58

那我还得重新设置计提的分录

立红老师 解答

2020-04-15 11:01

你好，正常税金及附加下面是没有明细的，我们是通过贷方应交税费来区分是哪个税费的。如果您之前已经选择销售收入税金及附加，那就还按这个就可以

涵乔MM 追问

2020-04-15 11:02

那可以，这个是集团的科目，我看着太累了

立红老师 解答

2020-04-15 11:02

你好，是的，按销售收入税金及附加就可以

涵乔MM 追问

2020-04-15 11:04

谢谢老师

立红老师 解答

2020-04-15 11:08

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。