老师好，请问我们公司是小规模1、2月份没收入，3月份未开票收入11万。那申报表就不用填免税明细表吧，账务处理我是按1%做呢还是按3%做呢?谢谢

老师，你好小规模，1－3月份开具了 1%专票9751.46元，3%的专票967元。1%的普票459827.33元 3%的普票8307.78元。问题1 减免申报明细表开具的3%怎么填？问题2 季超过了45万申报表该填在那一栏？申报表第一栏是第二栏和第三栏的合计吗？

答： 填1，2，3栏。1栏是合计，10栏不用填，18栏填填实际抵减额，减免申报，填本期发生额、实际抵减额=470545.79*0.02

你好，老师，我想问一下，2021年增值税小规模纳税人不是减按1%征收率了吗？但是纳税申报表上还是按照3%算的，那2%的差额在减免税申报明细表里面体现出来了，那么在账务处理上又是按照1%做的账务处理，这样的话账上的数据和申报表上的数据就不一致了。那这2%的减免税是不是在后期出现应纳税额时可以直接减免掉？不需要再在账上体现出来？可是后期一旦发生应纳税额，比方说是100元，2%减免税比方是20元，这样的话实际缴纳税款是80元，也就是银行存款贷记80元，可是这20元在账上怎么体现呢？

答： 你好，是会不一致，账上就是按1%做，不管交税不交税都是按1%做

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

增值税减免申报明细表：小规模纳税人不用填报吧

答： 季度45万以内的不需要交税，不用填写。