老师冲销去年的暂估成本，应该怎么做会计分录，因为我们是服务公司，主要成本是人工，人工工资都计入管理费用，但是有暂估成本，现在冲销暂估，在利润表营业成本那里就是负数体现

海贝 追问

2020-04-15 10:10

借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，而我们主要的成本是人工，这个人工都计在费用里面

郭老师 解答

2020-04-15 10:19

借应付账款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。

海贝 追问

2020-04-15 10:21

就是直接做到2020年的账里面吗？

郭老师 解答

2020-04-15 10:24

你好，是的，

海贝 追问

2020-04-15 10:26

那2020年汇算清缴需要做调整吗？

海贝 追问

2020-04-15 10:28

老师我说错了，是2019年汇算清缴的时候需要把这个17万的未分配利润加进去吗？

郭老师 解答

2020-04-15 10:29

直接坐到二零年，不需要调整一九年的啦。

海贝 追问

2020-04-15 10:29

明白了，谢谢老师！

郭老师 解答

2020-04-15 10:31

不用客气的。