我们公司经营酒的业务，由于甲公司之前2018年12月份，2019年1月份分别从我们这买的酒分别14280和12600，会计开了专票。但是后来对方把票退还给我们，因为他们公司不允许酒类做账，但是他们仍然会给我们钱，但是被我们领导也不知道前会计搞掉了，现在领导要求我们这边红冲，说可以做到无票收入里面

小白 追问

2020-04-15 09:57

问题是这个给对方的专票找不到了，好像被前会计弄掉了。现在领导说能不能简单的方法直接红冲了，然后做到未开票收入里面？

轶尘老师 解答

2020-04-15 10:06

不可以  
先按丢失专票处理

一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》（附件5），经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。
一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查；如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联到主管税务机关认证，专用发票发票联复印件留存备查。
一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。

小白 追问

2020-04-15 10:15

如果这个票在的话可以直接红冲对吧？三联都在的话即使2018年度的和2019年度的也是可以红冲的对吧？

轶尘老师 解答

2020-04-15 10:21

是的 你的理解正确

小白 追问

2020-04-15 10:40

但是问题是对方公司不想他们有酒业付款的痕迹，因为对方公司政策不允许，他们给钱但是不需要我们开酒类的票，对方审计查账必须我们票是红冲的显示，所以当时退给我们公司，但是被我们领导弄丢了。之前会计也开票申报过了。现在领导说红冲了，如果像上面做的话肯定需要大动干戈，领导不想这样。想简单冲销怎么办？

小白 追问

2020-04-15 10:50

就相当于我们这两张票，我们做了收入，但是现在对方根本不需要票，所以他们也没抵扣，抵扣联又被我们弄丢了！

轶尘老师 解答

2020-04-15 10:52

不可能这样   你和领导说不可能什么都占的 本身专票的冲红就是很麻烦的事情 何况还弄丢了 唉