老师请问下公司帮别人代缴的社医保怎么做分录

学堂用户_ph585926 追问

2020-04-15 09:38

可以冲减管理费用社医保吗？

邹老师 解答

2020-04-15 09:40

你好，不可以，这个是代收代付款项，不可以计入单位损益核算的

学堂用户_ph585926 追问

2020-04-15 09:41

我之前做的是社医保全做到公司的管理费里面，这样是不是不对？

邹老师 解答

2020-04-15 09:44

你好，这样是不对的
属于单位负担的部分才可以计入公司费用核算，不属于单位负担的部分，就不应当计入单位的管理费用核算的

学堂用户_ph585926 追问

2020-04-15 09:58

那比如做三月份的工资，四月份发，那这个会计分录应该怎么做

学堂用户_ph585926 追问

2020-04-15 09:59

我是借管理费用工资   贷应付职工薪酬

邹老师 解答

2020-04-15 10:09

你好
计提的时候，借管理费用工资 ，贷应付职工薪酬
发放的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目