老师，是这样的。合作社法人个人地里自产西洋参，以个人与公司乙签合同，款也打到法人个人账户，但到税局开免税普票时，税局讲因法人身份不能以自然人身份开发票只能以公司名义开发票。现在事实形成了，对公司来说只开了130万发票，其它什么也没有。这个账怎么做？

三顺 追问

2020-04-15 09:09

账怎么做？分录老师？

三顺 追问

2020-04-15 09:09

账怎么做？分录老师？

陈诗晗老师 解答

2020-04-15 09:10

借 应收账款
贷 营业收入
你直接要确认为你的收入处理。

三顺 追问

2020-04-15 09:12

那成本与原材料呢？这个应收就一直挂着吗？

三顺 追问

2020-04-15 09:12

那成本与原材料呢？这个应收就一直挂着吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-15 09:14

成这就是你的收入，你对应的有结转成本 处理的
就是你这开了票，就相当于是你公司销售收入，你正常结转成本处理。

三顺 追问

2020-04-15 09:17

可合作社根本没有库存，这西洋参是法人自己地里的也没入公司

陈诗晗老师 解答

2020-04-15 09:19

那你就要考虑从法人手中购进公司作为成本的啊。
你总要想点办法 让这成本发生，要不然只有收入没成本是不可能的。