你好老师，我们是工程单位，给工人缴纳的工伤保险怎么做账

Christine 追问

2020-04-15 09:41

还有部分是公司的可以记入福利费吗

邹老师 解答

2020-04-15 09:43

你好，这个是通过应付职工薪酬——社保明细科目核算，而不是通过应付职工薪酬—福利费核算的

Christine 追问

2020-04-15 09:47

可以记入管理费用—福利费吗，这个公司交的，个人

邹老师 解答

2020-04-15 09:49

你好，公司缴纳的部分如果是管理人员的工伤保险是这样做分录
借；管理费用——社保，贷；应付职工薪酬——社保
贷；应付职工薪酬——社保，贷；银行存款
而不是通过应付职工薪酬—福利费核算的

Christine 追问

2020-04-15 10:15

老师，这里一般选，都写成记账凭证可以吗

邹老师 解答

2020-04-15 10:19

你好，这个就需要看单位核算情况
有的单位是分收  付  转的
有的单位不分，就全部是按记账凭证的

Christine 追问

2020-04-15 10:21

老师好，我们公户从这个银行转账到另个公户怎么写摘要

邹老师 解答

2020-04-15 10:21

你好，摘要可以是：银行账户之间转账

Christine 追问

2020-04-15 16:20

你好邹老师，我们有个工程票开完了，可这个月才把工资结算完，之前累计计提的不够需要补计提，怎么做账？

邹老师 解答

2020-04-15 16:23

你好，之前累计计提的不够需要补计提就这样做分录
借；工程施工等科目，贷；应付职工薪酬

Christine 追问

2020-04-15 16:52

工程施工月末怎么处理

邹老师 解答

2020-04-15 16:53

你好，如果取得了收入，需要结转到成本核算

Christine 追问

2020-04-15 16:55

当月只有这一比，没收入了

邹老师 解答

2020-04-15 16:59

你好，如果取得了收入，需要结转到成本核算（是针对这个回复有什么疑问吗？）

Christine 追问

2020-04-15 17:28

就是当月没有确认收入，只有一笔补计提的工资，工程施工月末挂着，还是结转到主营业务成本

邹老师 解答

2020-04-15 17:30

你好，当月没有确认收入，只有一笔补计提的工资，这样是在工程施工科目余额挂账的

Christine 追问

2020-04-15 17:32

那之前已经全部确认收入了，后面也没要确认的收入了，就一直挂着？什么时候结转

邹老师 解答

2020-04-15 17:35

你好，如果是之前收入对应的成本，那就需要补做结转成本分录的