送心意

立红老师

职称中级会计师,税务师

2020-04-14 18:42

你好
支付社保时
借:应付职工薪酬——单位社保
借:其他应付款———个人社保
贷:其他应收款——员工

收回款项
借:银行存款等
贷:其他应收款

胡半仙 追问

2020-04-14 18:50

交付社保和收到钱的时候都是贷:其他应收款么?

立红老师 解答

2020-04-14 18:59

你好,交社保时
借:应付职工薪酬——单位社保
借:其他应付款———个人社保
贷:银行存款
收到款
借:银行存款
贷:管理费用
因为这部分社保是由个人负担,所以不再属于公司的费用,当初计提时如果是计入管理费用,现在需要冲减管理费用

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相关问题讨论
学员你好,是劳保费还是社保?
2021-11-03 15:32:02
你好,1.计提工资  借:××费用(管理/销售等)  贷:应付职工薪酬——工资  2.计提社保(企业部分)  借:××费用(管理/销售等)  贷:应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借:应付职工薪酬——工资  贷:其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金/银行存款或现金  4.上交杜保  借:应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷:银行存款或现金  5.上交个人所得税  借:应交税费——应交个人所得税  贷:银行存款或现金’
2021-05-21 10:53:27
你好,借;其他应收款——个人部分,贷;银行存款
2020-04-07 09:25:07
这个员工是管理人员,还是销售人员,还是工人呢,是代扣社保,还是交社保
2017-10-19 18:09:22
你好!借其他应收款或其他应付款
2019-07-02 14:29:32
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