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送心意

立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-04-14 18:42

你好
支付社保时
借：应付职工薪酬——单位社保
借：其他应付款———个人社保
贷：其他应收款——员工

收回款项
借：银行存款等
贷：其他应收款

胡半仙 追问

2020-04-14 18:50

交付社保和收到钱的时候都是贷：其他应收款么？

立红老师 解答

2020-04-14 18:59

你好，交社保时
借：应付职工薪酬——单位社保
借：其他应付款———个人社保
贷：银行存款
收到款
借：银行存款
贷：管理费用
因为这部分社保是由个人负担，所以不再属于公司的费用，当初计提时如果是计入管理费用，现在需要冲减管理费用

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借银行存款贷营业外收入
2021-10-31 16:49:57
你好，单位承担部分 借:管理费用-职工薪酬-社会保险费 贷:应付职工薪酬-短期薪酬-社会保险费 代收代缴 个人承担部分 借:其他应收款-代收代缴款-代收个人养老保险 支付时 借:应付职工薪酬-短期薪酬-社会保险费 其他应收款-代收代缴款-代收个人养老保险 贷:银行存款
2020-07-29 09:43:35
你好，是退回了多交还是需要补交？
2019-08-20 14:31:38
学员你好，是劳保费还是社保？
2021-11-03 15:32:02
你好，1.计提工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金’
2021-05-21 10:53:27
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