我想请教一下，有一个客户一直要我们帮他代发快递，我们先出，月底再付给我们费用，但是之前那个会计一直没挂这个应收款，1月至3月的这个客户的应收快递费都没挂，如果我想在4月重新挂起这个应收帐，我怎么做，现在4月收到1月的快递费，2至3月还没收

棒棒糖 追问

2020-04-14 17:53

没有发票的

棒棒糖 追问

2020-04-14 17:54

我不做其他应收帐款行吗，只做应收帐款

棒棒糖 追问

2020-04-14 17:55

而且你这个分录是针对已付款的，我现在做回1月至3月未付款的分录

徐阿富老师 解答

2020-04-14 19:17

你好，没有发票也可以的，可以做借其他应收款

棒棒糖 追问

2020-04-14 20:42

你都没有回复到我要问的，我是说如果补计提的话，分录是怎样

徐阿富老师 解答

2020-04-14 21:10

你好，你是说要冲回来之前已经做账的？如果之前做在管理费用的，那么按照已经入账的金额调整为：借其他应收款，   借管理费用（负数金额）

棒棒糖 追问

2020-04-14 21:25

不是的，我们是做网络销售，不含运费，有一个客户要我们先垫付，我做借:其他应收款 贷主营业收入行不

徐阿富老师 解答

2020-04-14 21:59

你好，那你不是要多交税了，垫付时直接做借 其他应收款，  贷银行存款，不要通过主营业务收入，如果之前没有挂账的，说明已经多做收入了，可以冲回，借其他应收款，，贷主营业务收入（负数金额）  贷应交税费-应交增值税-销项税额（负数）