因货物数量结算有误差，这个月冲红了去年11月份一笔业务，开了一张销项负数发票，我做了一笔红字负数的收入分录，那结转成本的红字分录这个月也要做一笔吗？

川川 追问

2020-04-14 17:33

然后红字收入再结转到未分配利润吧？

文文老师 解答

2020-04-14 17:36

不重新开具发票了吗

川川 追问

2020-04-14 17:37

不会了，就是直接部分冲红

川川 追问

2020-04-14 17:38

怎么做分录呢？

文文老师 解答

2020-04-14 17:38

如果是这样，建议直接用未分配利润替代损益类科目。
当然红字收入再结转到未分配利润，也是可以的

川川 追问

2020-04-14 17:44

因为有销项税额的负数，所以我就做了一笔收入的红字负数分录，不然销项税额就跟申报表对不上数了，那我就是再做一笔成本的红字分录，最后再红字收入结转到未分配利润，就算是完整的做完了对吗？

文文老师 解答

2020-04-14 17:52

是的，如你描述，是完整的做完了

川川 追问

2020-04-14 17:55

那成本的红字金额我放到3月份的销售结转成本表里冲减可以吗？

文文老师 解答

2020-04-14 17:58

不行，这样会减少本年的成本。

川川 追问

2020-04-14 18:00

那怎么做呢？单独做一笔红字成本分录？结果不都一样吗？

文文老师 解答

2020-04-14 18:05

单独做一笔红字成本分录后，再转到未分配利润，不能影响20年的利润

川川 追问

2020-04-14 18:35

哦哦，好的，谢谢老师

文文老师 解答

2020-04-14 21:06

不用谢，有帮到你就好。请五星好评!