送心意

成蹊老师

职称注册会计师,初级会计师,税务师,中级会计师

2020-04-14 16:27

您如果有研发费用在申报企业所得税年报时需要填写研发费用明细表计算加计扣除,至于属于哪项费用则依据您的研发过程中的会计核算据实填列就可以了

柳馨 追问

2020-04-14 16:29

但是今年的政策不是出来,说小型微利企业不用填写研发费用了吗,有的话还是需要填写是吧

成蹊老师 解答

2020-04-14 16:32

不是硬性要求企业必须填写,可以选填,但是您如果有的话最好还是填写一下,因为现在各项税收优惠都是自行判别,申报享受,资料留存备查的

柳馨 追问

2020-04-14 16:33

但是我看主表没有研发费用填写的数据,只有销售费用,管理费用,还有财务费用,那这个研发费用我具体填写在哪个费用呢

成蹊老师 解答

2020-04-14 16:35

所得税申报表是没有研发费用这个科目的,需要您根据研发费用的用途进行拆分填写

柳馨 追问

2020-04-14 16:36

什么拆分填写

成蹊老师 解答

2020-04-14 16:38

如果您在日常核算的过程中是统一将研发的各项支出在专门的研发费用的科目核算的,就需要将这个科目下核算的金额根据用途分别填写到申报表的三项费用中去

柳馨 追问

2020-04-14 16:40

意思是,有些是管理费用,有些是销售费用,有些事是财务管理吗

成蹊老师 解答

2020-04-14 16:42

对的,只能分项填列

上传图片  
相关问题讨论
财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知 关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知 财税〔2018〕77号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局),国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局,**生产建设兵团财政局:   为进一步支持小型微利企业发展,现就小型微利企业所得税政策通知如下:   一、自2018年1月1日至2020年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元,对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。   前款所称小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:   (一)工业企业,年度应纳税所得额不超过100万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;   (二)其他企业,年度应纳税所得额不超过100万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。   二、本通知第一条所称从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。   所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下:   季度平均值=(季初值+季末值)÷2   全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4   年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。   三、《财政部 税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2017〕43号)自2018年1月1日起废止。   四、各级财政、税务部门要严格按 照本通知的规定,积极做好小型微利企业所得税优惠政策的宣传辅导工作,确保优惠政策落实到位。 财政部 税务总局 2018年7月11日
2019-04-24 16:33:48
你好,汇算清缴就不是一两句话就可以说的清楚的 你可以在学堂找到 汇算清缴的课程,进行系统的学习
2021-04-12 11:27:39
你好,小型微利企业企业所得税税收优惠是汇算清缴是减
2019-01-18 23:35:47
你好 ,嗯嗯年度汇算和季度都使用的
2019-10-12 10:11:08
您好,同学,请稍等下
2023-09-19 17:20:33
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
  • 老师,您好,我们做6月份账的时候,发现业务网6月份开

    按 权责发生制 处理: 6 月做 暂估入账 (因差旅费属 6 月实际发生 ),借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ;7 月收票后,先红字冲回暂估,再按发票正常入账(附发票 )。

  • 老师好,我们6月开票的税费13%(销售货物):100225.66

    1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付,后续需要企业对个人进行报销,账务处理如下: 借:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 贷:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷:银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额: 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转,账务处理为: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 13%(销售货物 ) 100225.66 应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 9%(异地建筑服务 ) 2478.55 贷:应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后,账务处理如下: 借:应交税费 - 未交增值税 570.07 贷:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额,假设为 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),进行缴纳时: 借:应交税费 - 未交增值税 X 贷:银行存款 X

  • 老师好,这道11题母题,根据公式,是不是有问题?我代入

    同学你好,能把题目贴上来么?

  • 你好,老师。公司购买厂房按什么交印花税?装修购买

    你好,这个按照产权转移数据。 第二个是按照工程合同 第三个也是按照工程施工

  • 甲个体工商户为增值税小规模纳税人,2025年3月将自

    因为这个是不动产,不动产一般金额都很大,不和30万这个政策的销售额合计计算

相似问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...