老师您好，19年企业出售交易性金融资产取得的差额，账务处理这样做了， 借:其他货币资金 投资收益（相关税费） 贷:交易性金融资产-成本 交易性金融资产-公允价值变动 同时: 借:公允价值变动损益 贷:投资收益 现在要怎么调整回来？

注会高效取证班-Steon 追问

2020-04-14 16:21

这样只是调整第二步吧！这里多了交易性金融资产-公允价值变动和公允价值变动损益耶

小云老师 解答

2020-04-14 16:26

你上面出售的分录就是那样啊，你是哪里做错了？

注会高效取证班-Steon 追问

2020-04-14 16:30

出售取得的差额的分录不是借:其他货币资金
贷:交易性金融资产-成本
投资收益

注会高效取证班-Steon 追问

2020-04-14 16:31

那个是对的？

小云老师 解答

2020-04-14 17:22

你的公允价值变动明细有金额也要转啊

注会高效取证班-Steon 追问

2020-04-14 17:24

是转了，现在是多了交易性金融资产-公允价值变动和公允价值变动损益，资产减少，损益也减少了

小云老师 解答

2020-04-14 17:29

借:其他货币资金
投资收益（借贷差额或贷）
贷:交易性金融资产-成本
交易性金融资产-公允价值变动（或借）
这个就是正常分录