老师：这月小微企业有开1个点和3个点的，导致凭证跟申报表的税额不一致，这个人差额的凭证怎么做

萍中精灵 追问

2020-04-14 16:05

没超过30万税额我都做在营业外收入里，那申报表多余的2%列入哪里，请老师把分录写一下，谢谢

maize老师 解答

2020-04-14 16:16

不做了，你这个做增值税是按1%做吧，那这个不做别的了，

maize老师 解答

2020-04-14 16:16

结转营业外收入下面就不需要再做别的了

萍中精灵 追问

2020-04-14 16:18

也就是申报表上税额和凭证做出报表不一致也没关系是吧

maize老师 解答

2020-04-14 16:28

你这个最后也结转到营业外收入下面，你这个申报减免那个2% 是做营业外收入，

maize老师 解答

2020-04-14 16:28

也就是申报表上税额和凭证做出报表不一致也没关系是吧 没有关系这个，

萍中精灵 追问

2020-04-14 16:53

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-04-14 17:00

好，我先回复别的学员，你有疑问再追问