老师，增值税和附加税用计提吗

jtn。 追问

2020-04-14 15:19

是小规模纳税人

jtn。 追问

2020-04-14 15:21

就是这样子的，我们公司是小规模纳税人，2019年年底的增值税和附加税我没有计提，等2020年1月份申报了扣款了，怎么做分录啊

邹老师 解答

2020-04-14 15:25

你好
小规模纳税人增值税的分录是这样，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
附加税有应纳税额就需要计提的，计提分录是
借；以前年度损益调整——税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
扣缴税款，借；应交税费—应交增值税，应交税费——附加税，贷；银行存款

jtn。 追问

2020-04-14 15:26

我12月份没有计提，怎么办啊

邹老师 解答

2020-04-14 15:30

你好，没有计提就补计提就是了

jtn。 追问

2020-04-14 15:31

就是在1月份计提，这样可以吗

邹老师 解答

2020-04-14 15:33

你好，可以在今年1月份补计提的

jtn。 追问

2020-04-14 15:35

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-04-14 15:37

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢