2019年计提的应交税费多计提，2020年应该怎么做分录？

包儿 追问

2020-04-14 14:52

印花税

bamboo老师 解答

2020-04-14 14:53

请问大概多计提了多少 分录怎么写的
印花税其实不需要计提 实际缴纳的时候写分录就好了

包儿 追问

2020-04-14 14:54

多计提4元

bamboo老师 解答

2020-04-14 14:55

借：税金及附加  -4
贷：应交税费-印花税 -4

包儿 追问

2020-04-14 14:56

应交税费不是都需要计提吗？
计提的时候：
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费-印花税
交税的时候
借：应交税费-印花税
贷：银行

包儿 追问

2020-04-14 14:56

跨年了，还是这样做分录吗？

bamboo老师 解答

2020-04-14 14:58

金额比较小 就这样写分录就好了

包儿 追问

2020-04-14 15:01

不是应该用未分配利润科目吗？

bamboo老师 解答

2020-04-14 15:02

金额小 不需要用未分配利润科目

包儿 追问

2020-04-14 15:04

可以这样做分录吗？
借：应交税额-印花税
贷：未分配利润

bamboo老师 解答

2020-04-14 15:06

这样写分录也可以的 资产负债表跟利润表勾稽关系就不平了 差4块