我们开了一笔设计费，结转成本是给员工的提成，那申报个税的时候，按照底薪+提成申报了，月末计提工资用哪个金额计提啊？

玲老师

职称：会计师

2020-04-14 13:07

你好是的工资加提成一起计提工资和申报个税

1358035012 追问

2020-04-14 13:12

但是提成已经结转成本了啊，借劳务成本贷应付职工薪酬，在计提提成，不就重复了？

玲老师解答

2020-04-14 13:22

我说的是完整的操作流程你计提完了就是发工资申报个税了

1358035012 追问

2020-04-14 13:27

我想问的是:提成，在结转成本的时候已经计提了，月末计提工资的时候，这个金额怎么计提？

玲老师解答

2020-04-14 13:45

计提工资时是按工资计提后面发生提成也一起记在工资里明细是提成。

1358035012 追问

2020-04-14 13:50

那结转成本还结转提成吗？

玲老师解答

2020-04-14 13:52

不清楚你的结转成本是哪个成本   完整的分录是这样的
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款