1、请问足浴行业充值赠送、免单(包括老板招待和抵工程款等)、折免分别怎么进行帐务处理 2、客户有付现金的，有用卡消费的，还有直接办充值卡的，请问怎么确认收入呢

桔子 追问

2020-04-14 13:02

免单是指办一个充值卡送给别人抵款，或者老板办一个充值卡用来招待客人，这个要确认主营业务收入吗

郭老师 解答

2020-04-14 13:04

借销售费用-招待费
贷主营业务收入应交税费

郭老师 解答

2020-04-14 13:04

你们用不到库存商品，只能做收入。

桔子 追问

2020-04-14 13:17

不好意思，还有点疑问
1、客户用充值卡刷卡消费时，借：预收账款，贷：主营业务收入  贷：应交税费，这个税是用预收账款的金额乘以税率，然后倒挤收入金额吗，还是用收入乘以税率再加收入得出预收账款的金额呢，只是这样的话充值卡里扣的钱又对不上实际的了

桔子 追问

2020-04-14 13:20

还有就是送给客户的消费券怎么做帐，意思是消费满一百可以用一张20的消费券，

郭老师 解答

2020-04-14 13:21

你好，这个不是赠送的，是实际消费是吗。
消费金额/（1加税率）这个是收入

桔子 追问

2020-04-14 13:25

充一百送10元，卡里就有110了，消费就是实际的价格去减卡里的金额

郭老师 解答

2020-04-14 13:29

都这么算就可以啦。

郭老师 解答

2020-04-14 13:29

100/（1+税率）
如果消费了100不含税，收入就是这些。

桔子 追问

2020-04-14 13:37

不好意思，老师，我有点理解不了啊，消费的金额里面包含赠送的啊，如果客户刚好把这110用完，不是用110/（1+税率），来确认收入的吗，为什么您又用100呢

郭老师 解答

2020-04-14 13:39

100/（1 税率）
如果消费了100
如果消费了100
并不是110


不含税，收入就是这些。

桔子 追问

2020-04-14 13:44

之前充值的时候挂了110的预收账款，那账上不是还剩下10元预收账款怎么办

郭老师 解答

2020-04-14 13:46

以后消费了就是了
我这给你举例子

桔子 追问

2020-04-14 13:51

我知道了，咱们举的例子金额有误差，我是说消费110，您是说消费100，麻烦老师再回答一下我，上面说的消费券，是做销售费用吗

郭老师 解答

2020-04-14 13:53

借预收账款110
贷主营业务收入110/（1加税率）
应交税费110-100/（1加税率）