我公司为影视公司，我方为a购买了我上家公司的电影份额，我又将我手里的份额卖给了我的下家b，项目为亏损，没有分红可以分，我应该如何进行账务处理？

懒懒🔆 追问

2020-04-14 12:14

可是长期股权投资不是投资公司的吗？我只是单纯投资了项目，一开始挂账的往来

懒懒🔆 追问

2020-04-14 12:14

我不应该确认收入成本之类的吗

许老师 解答

2020-04-14 12:22

你们没有做长投呀？挂往来，是怎么记账的？我看一下，才好做呀

懒懒🔆 追问

2020-04-14 12:24

我买的份额 是预付和银行，我卖出去的 挂的是预收和银行。

懒懒🔆 追问

2020-04-14 12:27

因为我如果真的有分红的话 我要先冲回我的投资款啊 然后再进行收益

许老师 解答

2020-04-14 13:29

这个的话，还是作为长投比较好。你们不是没有分过红吗？这样的话，不存在持有期间的收益问题了。
也就是，转让时，亏损出售，差额记入投资收益。
不然的话，要不记入无形资产，然后处置？

懒懒🔆 追问

2020-04-14 13:39

可是长投是投资公司的啊。无形资产更不对了吧

许老师 解答

2020-04-14 13:41

你们记入长投，是投资了投资公司。而投资公司的话，是投资了这部电影。这两者，不矛盾的呀

懒懒🔆 追问

2020-04-14 13:42

不对啊 我只是投资了项目，我并没有投资给公司啊，对方公司有好几个项目，我只投资了其中一个项目啊。而且我也不是对方公司的股东啊

许老师 解答

2020-04-14 13:48

这样的话，要不这样。你付出钱，做的不是预付账款吗？现在转让
借：银行存款    营业外支出     贷：预付账款
相当于，把这个预付款，转让给别人了。但是，出现亏损了。像应收账款之类的，是可以转让的哦

懒懒🔆 追问

2020-04-14 13:48

没明白

许老师 解答

2020-04-14 13:52

这个的话，你可以将你们的投入，视为一笔借款呀。现在的话，这个借款，折价转让给其他人，就是这样处理的

懒懒🔆 追问

2020-04-14 13:56

我现在是分开写的。比如我从你那拿买了份额。之后我又卖给了别人。我跟您挂的是预付。跟别人挂的就是预收。现在项目上映完了 结算。您这边没有可给我分的分红。我怎么确认我的成本和收入？我可以算借款 但我不能一直挂着。这个买卖份额也算是我们其他的业务。

许老师 解答

2020-04-14 14:02

你这个，不是放映前，就将份额，转让的吗？
你的预付款，在转让给别人的过程中，已经没有了
借：银行存款   营业外支出      贷：预付账款-影视公司
这样的话，份额被别人拿走了。
之所以不算你的收入成本，是因为，你在结算前，就已经转让了呀。
如果一直不转让，等分红的话  你是
借：银行存款    贷：主营业务收入   应交税费（所有分红金额）
借：主营业务成本    贷：预付账款

懒懒🔆 追问

2020-04-14 14:04

营业外支出是什么？那我预收别人的账款相当于我要先冲掉我的预付？

懒懒🔆 追问

2020-04-14 14:05

那如果我卖给的都是个人投资者的话，我也可以先冲我的预付？如果我还有剩余的话，我就结转为营业外收入吗？还是主营业务收入？

许老师 解答

2020-04-14 14:13

比如你们投资份额   一共花了10万元     现在  份额转让了    不论转让给谁哈     转让了8万元（份额以后，和你们没关系了）   这样的话    借：银行存款    8   营业外支出   2  （差额）    贷：预付账款   10
  如果转让的，是12万元的话，2万元，在贷方，记入营业外收入的

懒懒🔆 追问

2020-04-14 14:15

但假如您转给我。我再转给别人。但对于您来说还是有我的份额啊，分红还是要分到给我，我在分给我的下家。可以这么简单的冲掉吗？如果我下家是个人的话 我觉得我可以作为营业外收入支出。但我下家如果有公司，我需不需要给对方开发票呢？

许老师 解答

2020-04-14 14:24

这个的话，你在转让份额的同时，到影视公司，做个份额变更所有人的登记呀。这样的话，就直接分给下家，不用分给你了。

懒懒🔆 追问

2020-04-14 14:27

那不行啊。就相当于您卖给我 我还是有份额的。我卖给别人可能您是不知道的啊。所以钱是要过我的啊

许老师 解答

2020-04-14 14:28

你可以让他知道呀？难道规定了，份额不可以转让？