老师，发现2019年第四季度的财务报表现金流量表有些数据的项目位置放错了，这个有影响吗，最后的现金期末余额是对的，我是用的带公式的表由于没有录入表外数据，导致账目中有些科目的数据没有在现金流量表中区分开来

Christy 123 追问

2020-04-14 11:44

这个现金流量表没事是吧老师，我不太会编，然后用的公式发现好多科目都没有细分，都在表中罗列到一起了

朴老师 解答

2020-04-14 11:54

没事的，数据正确就行了

Christy 123 追问

2020-04-14 11:58

最后的期末现金余额可以和账对上，就是其中的数可能好几项加一起了没有在表中详细体现，职工的工资薪金是0，但是实际上每个月都发放工资了，职工工资的支出部分就体现在流量表中的其他项目里面了，就是这种情况老师

朴老师 解答

2020-04-14 11:58

你对应的调整一下就行了

Christy 123 追问

2020-04-14 11:59

已经申报了老师是去年第四季度的，我可以在汇算清缴年报时调整吗，这样年报的报表就跟我季报的不一致了

朴老师 解答

2020-04-14 12:15

你直接汇算清缴的时候报正确的就行了

Christy 123 追问

2020-04-14 12:27

老师那就是不一致也没关系吧，

朴老师 解答

2020-04-14 12:40

嗯，只要汇算清缴正确就行

Christy 123 追问

2020-04-14 13:08

老师，用现金支付给对方的款项并收到对方开具的发票了，所得下税汇算清缴允许扣除吧

朴老师 解答

2020-04-14 13:15

是的，有发票的就可以扣除的

Christy 123 追问

2020-04-14 16:04

老师，汇算清缴小型微利企业免填一般企业收入明细表，一般企业成本支出明细表，那当年发生了成本费用支出以及取得了收入也免填吗

朴老师 解答

2020-04-14 16:18

汇算清缴小型微利企业免于填报以下申报表：

1. 《一般企业收入明细表》（A101010）

2. 《金融企业收入明细表》（A101020）

3. 《一般企业成本支出明细表》（A102010）

4. 《金融企业支出明细表》（A102020）

5. 《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）

6. 《期间费用明细表》（A104000）

注意：

相关数据在A100000中直接填写即可！

Christy 123 追问

2020-04-14 16:36

老师，我们账目上有一笔其他应收款是借给外单位的钱还没有收回，长期挂帐有什么风险吗

朴老师 解答

2020-04-14 16:44

三年以上就要转到营业外支出了