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朴老师

职称： 会计师

2020-04-14 11:22

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

朴老师 解答

2020-04-14 11:23

其他应收社保款就是先交社保后发工资，个人应承担的部分社保

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1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2020-04-14 11:22:33
你好，借应付职工薪酬工资，贷其他应收款，个人负担的社保。
2022-11-10 14:53:37
你好，你的意思是你做的员工扣工资了？
2022-04-18 11:59:07
转到管理费用-工资进行平账
2022-07-06 16:46:15
你好 借 原来相反分录   工资再发经员工 
2023-08-30 16:33:57
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