小规模公司，社保是全额公司缴纳的，我申报工资是3500，做分录时是这么做的， 计提时：借：管理费用--工资3500 贷：应付职工薪酬---3500 发放时：借：应付职工薪酬---3500 贷：现金 3500 同时计提社保和公积金：借：管理费用--社保公积金1384 贷 ： 应付职工薪酬---社保公积金 1384 缴 纳 时：借： 应付职工薪酬--社保公积金1384 贷：银行存款1384？ 我每个月申报个人所得税时，申报的是3500，是不是有问题？那我这么做分录是不是也有问题呢

蒋飞老师 解答

2020-04-14 11:06

申报个税是，社保个人部分可以扣除的

芳草青青22 追问

2020-04-14 11:43

公司承担了原本应由个人承担的社保，那么个税申报的时候应该怎么填写收入额?例如，员工工资原本3500，需要承担个人社保部分300，那么申报个税时，收入额是填3500还是3800?

芳草青青22 追问

2020-04-14 11:44

那我现在应该怎么办呢？是工资表的应发工资在3500的基础上，增加上个人负担的社保和公积金的金额（比如500），就是把应发金额改成4000，然后实发写成3500呢？还是申报个人所得税时要补申报这个本应个人负担的社保（现在由公司负担部分）呢？我搞不明白了，不知道应该怎么处理合适。希望老师帮帮我，谢谢

芳草青青22 追问

2020-04-14 11:47

我个人所得税申报时，没有申报社保，只填了收入3500，现在我应该怎么调整。我不明白这个公司帮个人负担的社保和公积金，到底现在应该怎么处理合适。

芳草青青22 追问

2020-04-14 11:50

我不知道，在做工资表时，应付工资一栏写3500+社保个人300+公积金个人200＝4000，写应付工资4000这个金额，实付工资3500呢，还是应该写应付工资3500，实付3500.

蒋飞老师 解答

2020-04-14 11:53

例如，员工工资原本3500，需要承担个人社保部分300，那么申报个税时，收入额是填3500还是3800?
…填3800

蒋飞老师 解答

2020-04-14 11:55

然后再填写扣除个人社保300

芳草青青22 追问

2020-04-14 12:42

那我以前申报时，填的收入是3500没填3800，我现在怎么办

蒋飞老师 解答

2020-04-14 13:10

你好！

以前的可以不用管了，今年改过来就可以了