老师，你好，我公司是房屋建筑结构设计和装修施工的公司，请问我公司开具了一张工程设计费发票5万元，银行也收到了款，应该怎么样做会计分录？

梦里知多少 追问

2020-04-14 11:00

贷应收税费？为什么了？

玲老师 解答

2020-04-14 11:07

因为是你的收入，所以贷方需要应交税费，需要缴纳增值税的

梦里知多少 追问

2020-04-14 11:39

老师，因为我公司是小规模纳税人，这个发票是普通增值发票，开的季度发票还没有超30万，所以不用齐税，那就不用贷增值税了吧？

玲老师 解答

2020-04-14 11:51

税款是正常记的，不满30万减免，把减免的部分转到营业外收入