单位疫情期间有捐赠，但第一季度没有开票，本季度是否还需要填写进行留抵呢？不填的话等有开票的时候再填写可以吗？

白桃乌龙茶 追问

2020-04-14 11:28

自己购买物品捐赠的话，不牵扯到增值税吧，只牵扯到企业所得税需要递减费用时直接递减就可以了吧

郭老师 解答

2020-04-14 11:32

你好，如果是公益捐赠的话，免增值税，如果不是公益捐赠，需要交增值税的，视同销售。

白桃乌龙茶 追问

2020-04-14 15:03

自己购买的东西要视同销售？比如我是一家医院，把自己进货的酒精捐赠了3000元，这种要报增值税然后填写减免税明细表吗？

郭老师 解答

2020-04-14 15:07

外购的资产赠送出去都需要视同销售。
需要