老师，我想请问一下，去年12月份我们公司办理了百旺的税控盘，由于百万内部原因，导致一直没有给我们开通发行，今年4月份我们到税务局更换成金税税控盘，我是不是要反冲12月份的分录？需要调整利润分配吗？

微笑的香菇 追问

2020-04-14 10:13

百旺退了480，金穗440

朴老师 解答

2020-04-14 10:17

那你就要红冲之前的，按照现在的来做

微笑的香菇 追问

2020-04-14 10:42

要调整利润分配吗？

朴老师 解答

2020-04-14 10:43

涉及以前年度损益的要调整

微笑的香菇 追问

2020-04-14 10:45

我是新手，能不能给我写一下完整分录，我们没有以前年度损益调整科目无语

朴老师 解答

2020-04-14 10:51

那就是借利润分配未分配利润贷管理费用

微笑的香菇 追问

2020-04-14 13:40

然后再做一笔借管理费用，贷：银行存款？

朴老师 解答

2020-04-14 13:45

嗯，是的，就是这样的

微笑的香菇 追问

2020-04-14 15:08

借：利润分配-480
贷：管理费用-480
是这样吗？

朴老师 解答

2020-04-14 15:09

红冲之前的就是这样的

微笑的香菇 追问

2020-04-14 15:17

相差的40怎么办？之前是员工垫付的
我现在做分录
借：其他应付款480
贷：管理费用440
另外的40走那个科目？

朴老师 解答

2020-04-14 15:21

借其他应付款480
贷管理费用440
贷其他应付款-员工40

微笑的香菇 追问

2020-04-14 15:34

这个不对呀，之前员工垫付了480，今天她去更换这个税控盘花了440，账上应该显示其他应付款440了呀

微笑的香菇 追问

2020-04-14 15:38

其他应付款480怎么冲呢？

朴老师 解答

2020-04-14 15:45

你这个分开做，之前的你红冲了，然后这个440直接按照收到的蓝字发票重新做

微笑的香菇 追问

2020-04-14 15:47

1、调整以前分录
借：利润分配-480
贷：管理费用-480
2、重新更换金穗税控盘
借：管理费用440
贷：其他应付款440


其他应付款怎么做才能冲平呢？

朴老师 解答

2020-04-14 15:55

借其他应付款贷银行440
这样做就行了
贷方现金也行

微笑的香菇 追问

2020-04-14 15:57

我现在没有支付出去呀？
去年的分录是
借：管理费用480
贷：其他应付款-员工垫付480

管理费用已经红冲了，其他应付款480这个怎么冲？

朴老师 解答

2020-04-14 16:04

那个40元是税局应该给你退回的吧