您好，不好意思，老师，应交税费—应交增值税—已交税金，借方金额350，怎样结转

懦弱的鼠标 追问

2020-04-14 09:38

下一步呢！老师

maize老师 解答

2020-04-14 09:41

没有下一步这个，我看之前 有老师结转到未交增值税下面，我看法是不合适，这个没有文件依据，

懦弱的鼠标 追问

2020-04-14 10:23

老师，我们应交税费—营业税贷方有余额，改怎么结转。这是之前会计弄的，可乱

maize老师 解答

2020-04-14 10:29

没有交？需要看啥情况，没有交这个做应交税费—营业税 贷营业外收入

懦弱的鼠标 追问

2020-04-14 10:52

应交税费—资源税，借方有余额怎么弄较好。。

maize老师 解答

2020-04-14 10:58

。。。。。。。。借以前年度损益调整，贷应交税费，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

懦弱的鼠标 追问

2020-04-14 11:02

最终也是到营业外收入了，意思差不多吧

maize老师 解答

2020-04-14 11:07

这个不是，这个是之前没有计提，现在补计提了，

懦弱的鼠标 追问

2020-04-14 11:12

土地使用税也这样，也是借方有余额，也是这样吧

maize老师 解答

2020-04-14 11:16

是的，也是这么做处理，

懦弱的鼠标 追问

2020-04-14 15:45

老师，税务留底3万多，账上应交税费—未交增值税13万多，之前会计弄的都没法调了，该怎么弄，才一致

maize老师 解答

2020-04-14 15:52

这个实在不想找就弄未分配利润平掉这个吧，这个留底是做转出未交增值税借方，不是未交增值税，

懦弱的鼠标 追问

2020-04-14 16:14

开物业费备注用不用加

懦弱的鼠标 追问

2020-04-14 16:14

发票备注

maize老师 解答

2020-04-14 16:20

 1、货物运输服务

  增值税一般纳税人提供货物运输服务，使用增值税专用发票和增值税普通发票，开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中，如内容较多可另附清单。

  政策依据：《国家税务总局关于停止使用货物运输业增值税专用发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第99号）

  2、差额征税开票

  纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额（或含税评估额）和扣除额，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印“差额征税”字样。

  政策依据：《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）

  3、建筑服务

  提供建筑服务，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称。

  政策依据：《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）

  4、销售、出租不动产

  销售、出租不动产，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，备注栏注明不动产的详细地址。

  政策依据：《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）

  5、保险代收车船税发票

  保险机构作为车船税扣缴义务人，在代收车船税并开具增值税发票时，应在增值税发票备注栏中注明代收车船税税款信息。具体包括：保险单号、税款所属期(详细至月)、代收车船税金额、滞纳金金额、金额合计等。

  政策依据：《国家税务总局关于保险机构代收车船税开具增值税发票问题的公告》（国家税务总局公告2016年第51号）

  6、销售预付卡

  特约商户收到支付机构结算的销售款时，应向支付机构开具增值税普通发票，并在备注栏注明“收到预付卡结算款”，不得开具增值税专用发票。

  政策依据：《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第53号）

  7、互联网物流平台企业代开货物运输专用发票

  纳入试点范围的互联网物流平台企业使用自有专用发票开票系统，按照3%的征收率代开专用发票，并在发票备注栏注明符合条件的货物运输业小规模纳税人的纳税人名称和统一社会信用代码（或税务登记证号码或组织机构代码）。

  政策依据：《国家税务总局关于开展互联网物流平台企业代开增值税专用发票试点工作的通知》（税总函〔2017〕579号）

  8、生产企业委托外贸综合服务企业代办出口退税

  生产企业代办退税的出口货物，应向外贸综合服务企业开具备注栏内注明“代办退税专用”的增值税专用发票。

  政策依据：《国家税务总局关于调整完善外贸综合服务企业办理出口货物退（免）税有关事项的公告》（国家税务总局公告2017年第35号）

  来源：上海税务  2019.3.11

懦弱的鼠标 追问

2020-04-14 16:43

年底这样做吧，借；应交税费—未交增值税，贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税，借方就是留底税费，不对吗，老师

maize老师 解答

2020-04-14 16:47

不做这个，不做这个，借转出未交增值税借方就表示留底

懦弱的鼠标 追问

2020-04-14 16:57

贷方怎么弄，

maize老师 解答

2020-04-14 17:01

不做，你这个分录不做，借；应交税费—未交增值税，贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税