老师，疫情期间免征增值税的项目，结转收入的时候是贷 应交增值税-销项税还是应交增值税-减免税款呢？

水墨xxamm 追问

2020-04-13 22:30

是的

郭老师 解答

2020-04-13 22:31

借应交税费应交增值税销项贷营业外收入

水墨xxamm 追问

2020-04-13 22:33

老师就是全部的分录是这样么 借：银行 贷 主营 贷 应交增值税/销项税是么，下一步不是 借 应交税费-减免税款 贷：营业外收入么

郭老师 解答

2020-04-13 22:34

你好，小巷和减免税款都还有余额

水墨xxamm 追问

2020-04-13 22:34

什么意思呢？

郭老师 解答

2020-04-13 22:35

增值税销项进项这些年末不应该有余额，你的还有

水墨xxamm 追问

2020-04-13 22:37

那要怎么做呢，第一部转收入的时候就借：银行 贷：主营 贷 应交增值税-减免税款 这样么，这样就没有余额了

郭老师 解答

2020-04-13 22:43

把销项结转到减免税款里面吧
你上一个分录的

水墨xxamm 追问

2020-04-13 22:45

老师，免税收入应该正常交所得税吧

郭老师 解答

2020-04-13 22:48

是的，需要交所得税