红字收入发票，需要在增值税报表上提现吗

静意 追问

2020-04-13 22:12

老师，报表在哪里填啊

邹老师 解答

2020-04-13 22:14

你好，就是在增值税申报表的附表一收入栏次填写
比如正数收入10万，负数收入1万，那实际收入按9万填写

静意 追问

2020-04-13 22:17

哦，没有可分别填写的数字

邹老师 解答

2020-04-13 22:17

你好，我的意思不是分别填写
假如 正数收入10万，负数收入1万，那实际收入按9万填写就是了

静意 追问

2020-04-13 22:32

老师，这个知道了
开票软件汇总表里，有正数金额和税额，负数金额和税额，
那我做分录时，是将所有的收入加总一起包括负数金额做一笔分录，然后再将负数发票加总一起做一笔，是这样吗？

邹老师 解答

2020-04-13 22:33

你好，做账务处理的时候是把正数的做一笔分录，负数的做一笔分录

静意 追问

2020-04-13 22:36

我上面那样录制是错误的吗

邹老师 解答

2020-04-13 22:37

你好，是的，不能将所有的收入加总一起包括负数金额做一笔分录
应当正数的一起，负数的一起做分录才是的

静意 追问

2020-04-13 22:42

分开做分录？

邹老师 解答

2020-04-13 22:42

你好，是的，正数发票与负数发票分别做分录

静意 追问

2020-04-13 22:48

软件自动差额的数
要和开票软件的数一致
还有和申报表一致？？？

邹老师 解答

2020-04-13 22:49

你好，申报表与开票软件，与账面数据都需要做到一致的

静意 追问

2020-04-13 22:53

负数，

做之前一模一样的分录，是红字表示，就可以了吗？
还是说反过来写
主营业务收入与销项税在借方？

邹老师 解答

2020-04-13 23:17

你好，负数发票的分录可以是之前相同分录金额负数，也可以是之前相反分录金额正数
这两种方式都是可以的