郭老师， 接上面的问题.那这个发票上的税金呢？如下图，这三种情况可以帮我列出详细的会计分录吗？

Canly 追问

2020-04-13 21:41

还有第三种情况的会计分录呢？你是叫我当刚才那张发张是自己公司开的那样来做账是吗？

郭老师 解答

2020-04-13 21:43

刚才那个你得看你单位购入还是不是你单位购入的
你们销售出去的不管是不是你购入都不需要你开发票
二手车那边开就可以

第三个也是手续费外收入
和第一个一样，只不过委托你支付

Canly 追问

2020-04-13 21:48

购入的话，是我单位购入和不是我单位购入的，你都列一个会计分录，我自己再参详可以吗？我会加心意的。

郭老师 解答

2020-04-13 21:52

不是你单位购入。你赚取的手续费就是你的收入
比如原车100
二手机动车发票开了120
你确认收入借银存20贷主营业务收入，应交税费
是你单位购入，还是参考上面的数据借银存120贷主营业务收入应交税费，借主营业务成本100贷库存商品100
不用心意，不需要额外支付的

Canly 追问

2020-04-13 21:55

老师问题又来了，刚才那张二手汽车发票没有显示到税金啊，税金怎么来？

郭老师 解答

2020-04-13 22:04

价税合计，需要自己换算
你单位小规模，税率3
可以按2%来交税
不过3-5月份1%

Canly 追问

2020-04-13 22:08

按你举的例子，是3.5元税金，不是自己开的发票，也能这样按复印来换算入账吗？老师你好有耐心

郭老师 解答

2020-04-13 22:08

可以的，前提就是以你单位名义购入的

Canly 追问

2020-04-13 22:22

怎样才算是以单位名义购入的？什么才能证明呢？按我的理解是不是先将收购的车过户到法人名下再卖出去是单位购入的？才不好意思，我是小白。

Canly 追问

2020-04-13 22:24

如果不是按单位名义购入的，是不是不用做应交这一条税金分录？只做手续费确认收入？

郭老师 解答

2020-04-13 22:26

转到你单位的名下
不转给法人

郭老师 解答

2020-04-13 22:26

手续费确认收入，也有应交税费

Canly 追问

2020-04-13 22:31

那我就问你，不是转给单位名下的话，转公司法人和股东名下的话，税金按什么来做？我公司都是转法人和股东名下的……我不会怎么样做分录，根据什么来做凭证，税金又怎样

郭老师 解答

2020-04-13 22:32

那是他们自己外购的吗
不是的话会让你单位有啥协议吗

Canly 追问

2020-04-13 22:41

对，从外省收购回的车就会先过户，然后回到本省本市再转卖出去，要是在本市收购回的，就会先放车出来，等找到户主再去车管所过户。前者应该没有协议，后者有没有协议我不知道。

郭老师 解答

2020-04-13 22:51

是你单位的业务吧
以后过户给你单位
你单位做库存商品

Canly 追问

2020-04-13 22:54

我也想，问题是老板不过户在单位名下，说税金高，而是过户到自己名下，然后出入车款都走公户，我就是就样头大了……不会做了。

郭老师 解答

2020-04-13 22:54

那就是为了避税，故意在个人帐户的

Canly 追问

2020-04-13 22:58

是啊，出入款就光明正大的在单位公户转出转入，但是又不是过户到单位名下，公然这样去做。而且上一手会计好搞笑，去年做的税务登记到现在都没有做账，只是报税，申报表的数都是乱填上去申报的，零申报的都有。

郭老师 解答

2020-04-13 23:00

外购的过户给法人你们单位支付还是个人支付，那这种直接选择手续费确认收入，

郭老师 解答

2020-04-13 23:00

外购的过户给法人你们单位支付还是个人支付，那这种直接选择手续费确认收入，