送心意

小云老师

职称中级会计师,注册会计师

2020-04-13 19:41

预收时借:银行存款 贷:预收账款

A @^O^ 邊 追问

2020-04-13 19:42

老师你看这个

A @^O^ 邊 追问

2020-04-13 19:50

A @^O^ 邊 追问

2020-04-13 19:57

提莫老师?

A @^O^ 邊 追问

2020-04-13 20:05

预收时他的纳税义务已经发生了吗

小云老师 解答

2020-04-13 20:09

没有,预收时不用确认增值税

小云老师 解答

2020-04-13 20:10

AC是正确的,确认收入才确认增值税

A @^O^ 邊 追问

2020-04-13 20:11

那选什么呢

A @^O^ 邊 追问

2020-04-13 20:12

答案是BD啊

小云老师 解答

2020-04-13 20:15

你如果上月开票才是BD,你题目没说上月开票啊

小云老师 解答

2020-04-13 20:17

哦,我知道了,你这个是租赁的属于特殊情况

A @^O^ 邊 追问

2020-04-13 20:18

给学生讲讲嘛,提莫老师

小云老师 解答

2020-04-13 20:18

租赁和建筑都是收到预收款发生纳税义务的,其他的不是,所以这个是BD没错

A @^O^ 邊 追问

2020-04-13 20:21

那么确认收入的时候就是冲减预收这个负债,是吧!

A @^O^ 邊 追问

2020-04-13 20:21

老师预收的时候要不要结转相应的成本如果题目涉及

小云老师 解答

2020-04-13 20:38

是的,预收不结转,确认收入才结转成本

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