小规模纳税人收到一笔其他公司退回的剩余广告费，这个之前没有做过交钱的分录，现在该怎么做分录呢

Administrator 追问

2020-04-13 17:03

是我们公司之预缴的广告费，现在退回来多交的，之前预缴的时候没有做分录，现在该怎么做

张艳老师 解答

2020-04-13 17:15

那您这个之前预缴广告费实际取得发票的部分是如何做的分录？贷方记录的是什么科目？

Administrator 追问

2020-04-13 17:30

之前现金付的没有做过账，现在多的退回公户了

张艳老师 解答

2020-04-13 17:31

您公司的账务核算不健全，是要补记相关分录的。才能核算准确。

Administrator 追问

2020-04-13 19:34

这样吗，那这个之前的费用什么凭证都没有怎么办

张艳老师 解答

2020-04-13 19:36

这样处理分录也行。没有之前的凭证 也就只能这样了，毕竟之前的账务核算不健全。

Administrator 追问

2020-04-13 19:40

那这个就是把那实际出的80多元做所得税税前扣除是吗

Administrator 追问

2020-04-13 19:41

那我可以直接些支付的也是退回的那笔分录不呢，这样一借一袋就抵了

Administrator 追问

2020-04-13 19:43

这样做可以吗

张艳老师 解答

2020-04-13 20:29

1您连相关附件都没有，是不能在企业所得税税前扣除的。
2那我可以直接些支付的也是退回的那笔分录不呢，这样一借一袋就抵了--您这样处理，就是纯粹地为了分录而做分录了。
3、建议您还是重新建立帐套，这样就会有相关起初余额，后面的会计核算才会准确些。