老师，做季度账，企业所得税税，印花税要在三月计提吗，要出分录吗？

look 追问

2020-04-13 15:18

那这个要怎么计算出来呢？

look 追问

2020-04-13 15:18

可以四月计提四月缴纳吗？

英老师 解答

2020-04-13 15:19

所得税应该在3月份计提4月份缴纳，

look 追问

2020-04-13 15:22

是净利润*税率吗？

英老师 解答

2020-04-13 15:24

是利润总额乘以所得税税率，

look 追问

2020-04-13 15:29

那要是算不对，计提错了，怎么处理？那可以先报所得税在计提吗？

look 追问

2020-04-13 15:30

印花税是不是什么时候交什么时候入账

英老师 解答

2020-04-13 15:36

印花税税是在缴纳的时候借税金及附加，贷银行存款，所得税一般是先计提再缴纳所得税，

look 追问

2020-04-13 15:37

老师，小型微利企业怎么填报所得税报表呢？

英老师 解答

2020-04-13 15:39

按照会计报表，填写相应的收入、成本和利润总额等项目，

look 追问

2020-04-13 15:41

我都照做了，48万收入12的所得税

英老师 解答

2020-04-13 15:42

填写完相关的项目后，报表会自动计算你的所得税，

look 追问

2020-04-13 15:42

是不是错了

英老师 解答

2020-04-13 15:44

用应纳税所得额乘以税率，就是所得税，

look 追问

2020-04-13 15:53

那老师，可以先填写申报表在计提税额吗

英老师 解答

2020-04-13 15:56

可以呀，可以先填写申报表，按照申报表上的税额计提

look 追问

2020-04-13 16:07

之后再报会计报表吗？

英老师 解答

2020-04-13 16:09

可以的，申报表填完后再做会计报表，吕确保万无一失，