之前开出去多张发票给A客户钱未收到，但A客户给冻结账号后项目还没完成，是委托背书给B转账付我们，但这边录帐借应收账款A 贷主营收入应交税费 收到账款是借借银存贷应收账款B 做了几个月账发现不对劲，然后现在怎么处理，正确分录是怎么做

之前开出去多张发票给A客户钱未收到，但A客户给冻结账号后项目还没完成，是委托背书给B转账付我们，但这边录帐借应收账款A 贷主营收入应交税费收到账款是借借银存贷应收账款B 做了几个月账发现不对劲，然后现在怎么处理，正确分录是怎么做

答： 那去年结转了的，是不是就更正为借：应收账款B 贷：应收账款A 给冲回来？？

主营业务发生，开具发票暂未收到款分录是 借：应收账款， 应交税费-应交增值税-进项 贷：主营业务收入收到款项时 借：银行存款 贷：应收账款老师以上分录对吗？请问税费怎么做分录？

答： 同学你好 你要暂估成本吗

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师你好 我们是土建施工方 给发包方开150万发票 但是对方最后付120万 还有30万以后也不付款了 我该怎么做会计分录 开票的时候借方 应收账款 贷方工程结算 应交税费

答： 那你们要转到营业外支出的哦