购入一项固定资产，实际成本32万，开票金额78万，公司帐户转账出去78万，做账怎么做平？固定资产按照78万入账吗？

思微 追问

2020-04-13 13:20

但是老板想在帐面体现固定资产的实际价值

maize老师 解答

2020-04-13 13:26

那就做内账，内账按你们实际32万做，要不就要求对方多开开红字发票，要不你做32万，发票是78万，税局稽查到会怀疑你们找假发票，折旧费用不让你们税前扣除就不好了

思微 追问

2020-04-13 13:36

对 就是做内帐 但是我银行存款出去了78万 我借：固定资产 32 贷：银行存款32 这样我银行帐不是对不起来了吗？

maize老师 解答

2020-04-13 13:46

那剩下没有退回你们吗，

思微 追问

2020-04-13 13:47

退回给我们其中一个股东的私人账户了

maize老师 解答

2020-04-13 13:53

实务中是直接按32万做，你想做78万，那这个做借固定资产 32万，其他应收款 78-32 贷银行 78 ，退回做借其他应收款-xx股东-要是你们股东做银行 xx股东卡，贷其他应收款 78-32

思微 追问

2020-04-13 14:04

内帐外帐我有点分不清楚 老师 你第二笔退回的分录 应该是 借：银行存款 贷：其他应收款-xx股东吧？

maize老师 解答

2020-04-13 14:11

需要看你这个之前挂啥，要是挂其他应收款-xx 股东，那这个回来就冲掉这个， 你之前固定资产 那个多78-32多的看你这个选择做那个，回来就冲掉这个就可以，

思微 追问

2020-04-13 14:19

老师 我这样做可不可以？借：固定资产 32贷：应付账款 32 然后借：应付账款32 贷：银行存款：32 同时借：其他应付款-股东46 贷：银行存款46 当股东把钱还回来后做相反分录，这么做对吗？会有问题吗？

maize老师 解答

2020-04-13 14:24

可以这样，内账可以这样，内账只要是老板看懂就可以，没有啥要求，本来就是违法的，