老师你好2018年入暂估12万，汇算清缴剔除6万，剩下6万 如何做账务

郭老师 解答

2020-04-13 11:56

实际发生也是应该6万，是吗。

Cherry 追问

2020-04-13 12:00

18年，借库存商品12，贷应付账款--暂估12     借 主营业务12 贷库存商品12
 19年，10月发票取回实际发生是6万， 汇算清缴已经减去6万，同同时19年也要交企业所得税
但是发票取回的时候没真正冲暂估，然后2020年才来调整19年的账务 不知如何入手

郭老师 解答

2020-04-13 12:03

借库存商品贷以前年度损益调整，借应付账款贷，库存商品借以前年度损益调整贷利润分配。

Cherry 追问

2020-04-13 12:05

借库存商品万贷以前年度损益调整万，借应付账款 贷，库存商品借以前年度损益调整贷利润分配。
是在19年账务调吗，然后金额是12万，还是6万呢 因为当我红字冲掉12万和成本，入实际发票6万的时候，资产负债表显示-6万

郭老师 解答

2020-04-13 12:08

做到这个月金额是六。

郭老师 解答

2020-04-13 12:08

做了上面的分录库存商品是不会变化的。

Cherry 追问

2020-04-13 12:14

意思是19年收到发票6万 单纯冲6万 汇算清缴剔除的6万 留着2020入做账务是吗？

郭老师 解答

2020-04-13 12:17

你好，是的，

Cherry 追问

2020-04-13 12:25

好的谢谢你哦

郭老师 解答

2020-04-13 12:27

不用客气的，

Cherry 追问

2020-04-13 17:02

老师，19年红冲12完暂估 正常入发票6万 这红冲成本6万，利润表就会减少6万  这样利润就多了  这样是不是不对呢 虽然年度损益调整做到2020年 账务是平的

郭老师 解答

2020-04-13 17:03

你好，一九年的帐，你还能修改吗？

Cherry 追问

2020-04-13 17:05

可以的 当时发票回来的时候我有正常入账 但是没冲暂估 然后成本也是正常结转，现在冲暂估 成本也红冲 等于 少了一笔成本

郭老师 解答

2020-04-13 17:08

你现在在应该红冲暂估的全额红冲吧。如果不冲的话，你的成本应该是多了12。

Cherry 追问

2020-04-13 17:13

全部红冲12万 利润多12万 资产负债表库存多6万  19年本来利润9千多 交了税 这样全部红冲12万 岂不是对不上了 就是不知道科目要怎样调了

郭老师 解答

2020-04-13 17:18

之前完整的分录，你写下来罢，顺便带上金额。

Cherry 追问

2020-04-13 17:24

18年，借：库存商品12万，贷：应付账款-暂估12万  
19年10月发票取回：借：库存商品6万 贷：银行存款   结转成本借：主营业务成本6万，贷：库存商品6万   盈利9千元 已交税。 

现在问题是：18年的暂估在19年做汇算清缴的时候已经减去6万，剩下实际回来的发票6万元，如何账务处理 
 辛苦你了老师

郭老师 解答

2020-04-13 17:25

你好，你现在借应付账款贷库存商品12就可以。

郭老师 解答

2020-04-13 17:25

18年19年，你并没有做暂估成本。

Cherry 追问

2020-04-13 17:26

18年12万 结转成本：借主营业务成本12 贷 库存商品12

郭老师 解答

2020-04-13 17:29

借库存商品12贷以前年度损益调整12。借应付账款12贷库存商品12。